Как IRS взимает налог с владельцев криптовалюты

Народный рейтинг брокеров бинарных опционов за 2020 год:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место! Лучший брокер за этот год! Надежность и честность гарантируется!

  • ФинМакс
    ФинМакс

    3е место за большое количество торговых инструментов!

Минфин объяснил, как людям платить налоги с криптовалют

Были случаи, когда люди хотели заплатить налог с криптовалют, приходили в инспекцию, но декларацию у них не принимали, зато информировали следователей о том, что люди совершают операции с денежными суррогатами», – вспоминает партнер КИАП Михаил Успенский. Как платить налоги с таких операций, пока неизвестно, признают юристы. Ответить на этот вопрос попытался Минфин.

Особого порядка взимания НДФЛ с доходов от продажи биткойнов нет, признает в письме директор налогового департамента Минфина Алексей Сазанов, а значит, действуют общие правила уплаты налогов с продажи имущества. Рассчитать и заплатить налог должны сами люди. Письмо – ответ на поступивший в Минфин вопрос и не обязательно для исполнения, оговаривается Сазанов: трактовать Налоговый кодекс можно иначе.

Минфин рекомендует использовать общие правила, указывает партнер PwC Максим Кандыба, но ключевой вопрос, ответа на который все ждут: какими будут специальные правила для криптовалют. Определить их правительство и Центробанк должны до июля 2020 г., поручал президент Владимир Путин. Своя концепция была у министра связи и массовых коммуникаций Николая Никифорова: если биткойн не товар, продавец должен платить НДФЛ с дохода от прироста стоимости. Если же человек не сможет показать разницу между покупкой и продажей, то НДФЛ будет браться с общей суммы, предлагал он. С начала года биткойн подорожал на 550%, эфириум – на 3754%, а рипл – на 3075%.

Прежде нужно определить пра­вовую природу криптовалют, замечает партнер KPMG Донат Подниек. Если признать их имуществом, то при расчете налога можно уменьшить доход от продажи на расходы от покупки, а если имущественным правом – нельзя.

Суд остановил налог

В Европе криптовалюта не считается товаром и НДС не взимается: такое решение в 2020 г. принял суд Евросоюза, ­говорится в обзоре KPMG. Кроме того, провайдеры криптовалютных сервисов и «платформы виртуальных валют» должны идентифицировать клиентов и отслеживать подозрительные операции.

В мире действуют разные правила налогообложения криптовалют. Например, в Японии, Швеции и Нидерландах они считаются платежными инструментами, говорится в обзоре KPMG, подготовленном для «Ведомостей», и налог при их продаже не взимается. В Норвегии криптовалюты считаются финансовым активом и облагаются налогами на имущество и с продаж. В Финляндии налог платится не только при конвертации криптовалюты в традиционную – с дохода от курсовой разницы, но и с ее майнинга. А в Сингапуре операции по конвертации криптовалюты облагаются НДС. В США биткойн считается имуществом и обсуждается идея, чтобы с полученного от продажи дохода до $600 налог не платился, рассказывает Кандыба.

Сейчас в России людям не грозят налоги с операций с криптовалютами, считают юристы. Немногие совершают сделки в криптовалютах на крупные суммы, хотя кошельки по большому счету являются анонимными, говорит Успенский. К тому же непонятно, кто и как будет находить майнеров, указывал владелец майнинговой фермы Тимофей Ра. Теоретически крупные фермы можно вычислить по значительному энергопотреблению, рассуждал он.

Есть риск, что данные об операциях с криптовалютами через зарубежные счета (например, в Швейцарии финансовые организации уже могут проводить сделки в криптовалютах) и на иностранных криптовых биржах могут попасть к российским налоговикам через автоматический обмен налоговой информацией, предупреждает Кандыба. Рискуют и владельцы контролируемых иностранных компаний (КИК, с 2020 г. с их нераспределенной прибыли люди должны заплатить налог 13%): операции в криптовалюте могут рассматриваться как доход, говорит Подниек. Ра не исключал, что майнеров могут заставить платить налоги, сделав обязательной продажу произведенной криптовалюты через российскую биржу.

Пока нет задачи вылавливать владельцев криптовалют, которые не платят налоги, говорит федеральный чиновник, но нельзя сказать, что нет и рисков. Ситуация может измениться, когда будет введено регулирование, а налоговики начнут автоматически получить информацию из других стран, предупреждает он. Срок давности налоговых нарушений – три года, напоминает чиновник: за этот период налоговики и смогут взыскать налоги, начислить пени и штрафы.

США: IRS требует от держателей криптовалют отчитываться за проведенные транзакции и платить налоги

Соединенные Штаты являются одной из самых престижных юрисдикций мира для ведения международного бизнеса. Особенно популярным, в последнее время, становится такое решение, как регистрация компании под криптовалютную деятельность в США, а также получение американской крипто-лицензии.

Список лучших платформ для трейдинга бинарными опционами:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место! Лучший брокер за этот год! Надежность и честность гарантируется!

  • ФинМакс
    ФинМакс

    3е место за большое количество торговых инструментов!

Поскольку, в каждой стране присутствуют свои нюансы, касательно регулирования виртуальных валют, то вам стоит ознакомиться с ними поближе. В данной статье мы кратко рассмотрим актуальные требования IRS в отношении держателей криптовалют.

Предупреждающие письма и уведомления

Начиная с прошлого года, криптовалюты подвергаются повышенному интересу со стороны Налогового управления США (IRS). В 2020 году, IRS объявило о кампании по комплаенсу виртуальной валюты, которая включала в себя разъяснительную работу и проверку.

Обращаем внимание желающих зарегистрировать компанию под криптовалюты в США на то, что

летом 2020 года, IRS заявило о старте рассылки писем владельцам криптовалют, с целью сообщить им об их обязательствах по отчетности и уплате налогов, а также предупредить, что неспособность, должным образом, сообщить о проведении сделки или отказ от уплаты налогов, могут повлечь за собой штрафы или уголовное преследование.

Подробнее об этом, вы можете прочитать в нашем предыдущем материале .

Вслед за этим объявлением, IRS также начало рассылать налогоплательщикам уведомления, в которых говорится о расхождении в доходах, отраженном в налоговых декларациях. IRS планирует направить до 10 тысяч писем владельцам криптовалют к концу августа 2020 года, но пока не сообщает точного количества выпущенных уведомлений.

Если вы уже владеете подобным бизнесом в этой юрисдикции или планируете открыть компанию под криптообменник в США и заказать лицензию на криптовалюты , то вам стоит детальнее изучить содержание и ключевые цели данных писем и уведомлений от IRS.

Письма

Письма объясняют, что у IRS есть информация, указывающая на то, что получатель может держать активы в виртуальной валюте. Они описывают криптовалютные сделки, которые могут инициировать обязательства по налоговой отчетности, и определяют требования к отчетности, а также дают рекомендации получателям о том, как изменить ранее поданные декларации, содержащие ошибки.

Важно учесть: Несмотря на то, что в сообщениях это не указывается, получение одного из подобных писем может помочь IRS доказать намерение умышленных действий в любом последующем исполнительном производстве (в случае, если получатель не предпримет соответствующих действий).
Тем, кто намерен зарегистрировать компанию под криптовалюты в Америке и получить лицензию на криптодеятельность в США , следует знать о наличии 3 разных вариантов писем от IRS:

  • Письмо 6174-A
  • Письмо 6174
  • Письмо 6173

Письма 6174-A и 6174 подробно описывают обязательства держателей криптовалют по отчетности и предоставляют ресурсы для получения дополнительной информации.

Хотя ни одно из них не требует ответа , Письмо 6174-A предупреждает, что в будущем, IRS может отправить дополнительные материалы о потенциальной правоприменительной деятельности.

Письмо 6173 требует, чтобы получатели отвечали до указанной даты и либо исправляли предыдущие ошибки по соблюдению налогового законодательства, либо предоставляли выписку, подписанную под страхом наказания за лжесвидетельство, которая подтверждает тот факт, что они ранее выполнили все соответствующие требования. IRS обещает сверять представления налогоплательщиков с информацией, полученной от банков, финансовых консультантов и других источников.

Также, Письмо 6173 предупреждает, что отказ от ответа, может заставить IRS направить дело налогоплательщика на экспертизу.

Уведомления

Тем, кто собирается открыть американскую компанию под криптодеятельность , а также оформить лицензию на криптовалюты , следует знать также о том, что в дополнение к 3 предупреждающим письмам, IRS совсем недавно начала рассылку уведомлений налогоплательщиков CP2000.

Подобное уведомление информирует налогоплательщика о том, что информация о доходах или платежах, представленная в налоговой декларации, отличается от информация, которую IRS получил от третьей стороны – работодателя или финансового учреждения.

Важно учесть: Уведомление не является оцениванием. Получателям предлагается заполнить специальную форму ответа, которая позволяет налогоплательщику согласовать или оспорить информацию, содержащуюся в Уведомлении.

Уведомление указывает получателю, как реагировать и какие шаги предпринять в зависимости от того, является ли информация верной или оспариваемой. Если налогоплательщик оспаривает информацию, то уведомление предлагает связаться с третьей стороной, чтобы отправить исправленную информацию в IRS.

В свете активизации усилий налоговых органов в отношении криптовалюты, держатели виртуальных валют должны тщательно пересмотреть обязательства по соблюдению налогового законодательства, как в Соединенных Штатах, так и за рубежом.

Мы рекомендуем вам незамедлительно проконсультироваться у специалистов IQ Decision. Также, наши юристы могут предоставить вам услуги по сопровождению и помочь в решении сопутствующих вопросов, таких как: регистрация крипто-компании в США , получение лицензии на криптовалютную деятельность , процедура due diligence и не только.

Налог на криптовалюты — платить или нет?

Многие страны в налоговой отчетности как для компаний, так и для физических лиц связывают отчеты с фиатными активами. Чем быстрее криптовалюты набирают популярность, тем больше налоговые начинают уделять внимание цифровым активам.

В различных странах вопрос о том, чтобы облагать налогами криптовалюты, трактуют по-разному. В Японии они официально признаны законным платежным средством. В США же криптовалюта считается личным имуществом, но бывают и исключения, когда в судах выносят решения, которое определяет их деньгами, не отличающимися от фиатных. В Великобритании биткоин имеет статус «иностранной» валюты и считается частными денежными активами.

Как относятся к криптовалютам в России?

В 2020 году министр юстиции Российской Федерации Александр Коновалов заявил, что криптовалюты не могут рассматриваться как электронные деньги.

Если они будут похищены, то их похищение не может считаться уголовно наказуемым, так как нет объекта преступления. Заявление было озвучено после возникших споров в юридическом сообществе: «Можно ли считать криптовалюту имуществом?».

В России создали законопроект «О цифровых финансовых активах», в котором напрочь отсутствуют такие термины, как: «майнинг», «криптовалюта», «токен». Второе чтение данного законопроекта должно состояться в конце апреля 2020. Его суть в том, чтобы появилась возможность регулирования цифровых финансовых активов, а также их цифровые права и денежные требования по эмиссионным ценным бумагам.

Анатолий Аксаков, глава профильного комитета Госдумы считает, что «в открытых блокчейнах: биткоин, эфириум и так далее, воспользоваться российским правом нет возможности. В связи с этим, регулировать деятельность, связанную с ними законодатели отказались».

Федеральная налоговая служба (ФНС) России в 2020 году рекомендовала отчитываться об операциях, совершенными с криптовалютами, так как тогда они отнесли их к валютным операциям.

С начала 2020 года вопросов, касающихся уплаты налогов становилось все больше и больше, но однозначных ответов на них до сих пор нет.

В сентябре 2020 ФНС, чтобы обложить налогами криптовалюту, придумала хитрый ход – операции с криптовалютой являлись не оплатой товара, а передачей имущества в обмен на приобретенный товар. В таком случае, владелец этого имущества обязан уплачивать установленные налоги в казну государства.

До этого, в июне 2020 года, ФНС отослала нижестоящим налоговым органам письмо Минфина №03-04-07/33234, в котором говорится, что налоговой базой по операциям купли-продажи криптовалют является «превышение доходов от их продажи над документально подтвержденными расходами на их приобретение».

Информация о том, что в законодательстве Российской Федерации правовой статус не определен была выделена, однако особого порядка налогообложения доходов для физических лиц не был установлен.

Минфин предлагает до появления законодательного регулирования — при определении налоговой базы по доходам, полученным от операций с криптовалютами, исходить из нормы абзаца первого подпункта 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ.

ТОП-3 площадки с бинарными опционами за 2020 год:
  • Бинариум
    Бинариум

    1 место! Лучший брокер за этот год! Надежность и честность гарантируется!

  • ФинМакс
    ФинМакс

    3е место за большое количество торговых инструментов!

Добавить комментарий